퇴직연금 운용수익 1500만원 넘으면 세금이 달라진다

퇴직연금을 연금 형태로 받다 보면 운용수익이 쌓이면서 연 1500만원을 넘기는 경우가 생깁니다. 이때부터는 세금 계산 방식이 달라지므로 미리 구조를 알아두는 게 좋습니다.

퇴직급여 원금과 운용수익은 과세가 다르다

퇴직연금 계좌에서 나오는 돈은 재원에 따라 세금 취급이 나뉩니다. 회사가 적립해준 퇴직급여 원금은 연금으로 나눠 받아도 퇴직소득으로 분류되어 퇴직소득세가 적용됩니다. 일시금으로 받을 때보다 세금이 30~40% 감면되는 것이 특징입니다.

반면 그 원금을 운용하면서 발생한 수익과 세액공제를 받은 추가 납입금은 사적연금소득으로 분류됩니다. 이 부분은 매년 받는 금액이 1500만원을 넘는지 여부에 따라 과세 방식이 갈립니다.

1500만원 기준, 무엇이 포함되나

즉 1500만원 기준에 들어가는 것은 운용수익과 세액공제 받은 원금뿐이고, 회사에서 받은 퇴직급여 원금 자체는 이 한도 계산에서 빠집니다.

1500만원을 넘으면 세금은 어떻게 되나요?

사적연금소득이 연 1500만원 이하이면 나이에 따라 낮은 세율의 연금소득세만 내면 됩니다. 55~69세는 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%가 적용됩니다.

1500만원을 넘으면 전체 금액을 대상으로 종합과세(6.6~49.5% 누진세율)와 16.5% 분리과세 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다. 다른 소득이 많아 종합소득세율 구간이 높은 사람은 분리과세가 유리하고, 다른 소득이 적은 사람은 종합과세가 더 낮게 나올 수 있습니다.

수령 시기 조절로 미리 대비하는 법

매년 받는 연금액 중 운용수익과 세액공제 추가납입금 합계가 1500만원에 가까워지고 있다면, 수령 시기를 나눠서 조정하거나 인출 금액을 조절하는 방법으로 한도를 넘기지 않게 관리하는 경우가 많습니다. 정확한 재원별 금액은 연금 지급기관(보험사·증권사·은행)에서 발급하는 연금소득 원천징수영수증으로 확인할 수 있습니다.

퇴직급여 원금은 1500만원 한도와 무관하다는 점을 놓치면 실제보다 세금 부담을 과대평가하기 쉽습니다.

정확한 세율 구간과 본인에게 유리한 과세 방식은 매년 바뀔 수 있으니, 홈택스(hometax.go.kr)나 국세청 상담을 통해 최신 기준으로 확인하는 것이 정확합니다.

이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 개별 세액 계산은 세무 전문가 상담을 권장합니다.