퇴직연금 운용수익 1500만원 넘으면 세금이 달라진다

퇴직연금을 연금으로 나눠 받다 보면 운용수익이 쌓여 연 1500만원 선을 넘기는 시점이 옵니다. 이 선을 넘으면 낮은 세율의 연금소득세로 끝나던 것이 종합과세와 16.5% 분리과세 중 하나를 고르는 문제로 바뀝니다.

퇴직급여 원금과 운용수익은 과세가 다르다

퇴직연금 계좌에서 나오는 돈은 재원에 따라 세금 취급이 나뉩니다. 회사가 적립해준 퇴직급여 원금은 연금으로 나눠 받아도 퇴직소득으로 분류되어 퇴직소득세가 적용됩니다. 일시금으로 받을 때보다 세금이 30~40% 감면되는 것이 특징입니다.

반면 그 원금을 운용하면서 발생한 수익과 세액공제를 받은 추가 납입금은 사적연금소득으로 분류됩니다. 이 부분은 매년 받는 금액이 1500만원을 넘는지에 따라 과세 방식이 갈립니다.

1500만원 기준, 무엇이 포함되나

즉 1500만원 기준에 들어가는 것은 운용수익과 세액공제 받은 원금뿐이고, 회사에서 받은 퇴직급여 원금 자체는 이 한도 계산에서 빠집니다.

1500만원을 넘으면 세금은 어떻게 되나요?

사적연금소득이 연 1500만원 이하이면 나이에 따라 낮은 세율의 연금소득세만 내면 됩니다. 55~69세는 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%가 적용됩니다.

1500만원을 넘으면 전체 금액을 대상으로 종합과세(6.6~49.5% 누진세율)와 16.5% 분리과세 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다. 다른 소득이 많아 종합소득세율 구간이 높은 사람은 분리과세가 유리하고, 다른 소득이 적은 사람은 종합과세가 더 낮게 나올 수 있습니다.

55~69세 구간에서 사적연금소득으로 연 1600만원을 받는다고 하면, 1500만원을 100만원 넘겼다는 이유로 1600만원 전체가 선택과세 대상이 됩니다. 16.5% 분리과세를 고르면 약 264만원인데, 수령액이 1500만원 이하였다면 5.5%가 적용돼 약 82만원에서 끝났을 세금입니다. 경계선을 조금 넘겼을 뿐인데 부담이 세 배 넘게 커지는 구조라, 한도 근처에서는 수령액을 조절할 실익이 큽니다.

수령 시기 조절로 미리 대비하는 법

매년 받는 연금액 중 운용수익과 세액공제 추가납입금 합계가 1500만원에 가까워지고 있다면, 수령 시기를 나누거나 인출 금액을 조절해 한도를 넘기지 않게 관리하는 경우가 많습니다. 재원별 정확한 금액은 연금 지급기관(보험사·증권사·은행)이 발급하는 연금소득 원천징수영수증에 나오고, 과세 방식별 세액 비교는 홈택스(hometax.go.kr)에서 미리 따져 볼 수 있습니다.

퇴직급여 원금은 1500만원 한도와 무관하다는 점을 놓치면 실제보다 세금 부담을 과대평가하기 쉽습니다.

반대로 아직 한도에 여유가 있다면 수령액을 억지로 낮출 이유는 없습니다.